ค้าขาย ต้องยื่นภาษียังไง สรุปทุกขั้นตอนการยื่นภาษีสำหรับพ่อค้าแม่ค้า
ค้าขายต้องยื่นภาษียังไง ขั้นตอนของพ่อค้าแม่ค้าที่ต้องยื่นทุกปี
ในทุกๆปี สำหรับคนที่ค้าขาย จะเป็นจะต้องยื่นภาษี และส่วนใหญ่จะมายื่นเอาใกล้ๆวันหมดเขตบางคนยื่นทัน บางคนยื่นไม่ทัน ซึ่งก็จะโดนค่าปรับต่างๆ วันนี้เรามาดูกันว่าการยื่นภาษี ไม่ว่าจะเป็นจะเจ้าของธุรกิจ, พ่อค้า, แม่ค้า หรือ ทุกคนที่มีรายได้ ไม่ว่าจะมาจากการค้าขายออนไลน์ หรือ ออฟไลน์ ก็ตามแต่ในทุกๆปีจำเป็นจะต้องยื่นภาษีให้กับกรมสรรพากร การยื่นภาษีนั้น ถือว่าเป็นการช่วยให้ประเทศมีเงินพัฒนาไปต่อจากเงินภาษีของประชาชนนั่นเอง ทำให้คนไทยทุกคนที่มีรายได้บนแผนดินไทย มีหน้าที่ที่จะต้องเสียภาษี
สำหรับมนุษย์เงินเดือน เราสามารถรวบรวมยอดที่ต้องจ่ายภาษีจากยอดรวมหัก ณ ที่ จ่ายหรือใบทวิ 50 ที่ได้รับในแต่ละปี สำหรับคนที่ค้าขาย มักจะมีคำถามว่าต้องยื่นภาษียังไง บทความด้านล้างนี้นอกจากจะให้ความรู้ความเข้าใจ แล้วยังบอกถึงขั้นตอนและ วิธีการยื่นภาษีที่ถูกต้องสำหรับคนที่ค้าขายอีกด้วย ทำให้เข้าใจถึงระบบภาษีวิธีการยื่นภาษี จะได้ไม่ต้องเสี่ยงกับการต้องโดยเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง เหมือนกับข่าวล่าสุดที่เพิ่มออกมาว่า มีคนที่ค้าขายออนไลน์ ทำรายได้เยอะมากมาย แต่โดนภาษีย้อนหลังถึง 600 ล้านบาทเลยทีเดียว สำหรับอายุความนั้นสำหรับภาษีย้อนหลังนั้นยาวนานถึง 10 ปีเลยทีเดียว แนะนำให้ศึกษาให้ดีๆ ถ้าหากไม่อยากตกเป็นผู้ที่ต้องเสียภาษีย้อนหลังนั่นเอง
ยื่นภาษีคืออะไร มีทั้งหมดกี่แบบ
การยื่นภาษี หรือที่เราเรียกว่า Tax ก็คือการแจ้งรายได้และค่าใช้จ่ายต่อกรมสรรพากร เพื่อให้รัฐบาลจัดเก็บภาษีอากร สำหรับนำไปพัฒนาประเทศ บุคคลธรรมดา และ นิติบุคคลที่มีรายได้ตามกฎหมายกำหนด ที่มีหน้าที่ที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีโดยประเภทของภาษีนั้นมีทั้งหมด 7 ประเภทด้วยกัน สามารถดูเพิ่มเติมได้ด้านล่าง
- ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คือภาษีที่จัดเก็บจากบุคคลทั่วไป หรือจากหน่วยงานภาษีที่มีลักษณะพิเศษตามที่กฎหมายกำหนดและมีรายได้เกิดขึ้นตามเกณฑ์ที่กำหนด โดยปกติจะจัดเก็บเป็นรายปี สำหรับเงินได้ที่ต้องเสียภาษีนี้เรียกว่า เงินได้พึงประเมิน
- ภาษีหัก ณ ที่จ่าย เป็นการจัดเก็บภาษีล่วงหน้าที่กำหนดให้ผู้จ่ายเงินได้มีหน้าที่หักภาษีจากเงินที่จ่ายให้กับผู้รับทุกครั้งที่จ่าย ซึ่งการหักภาษีนั้นต้องเป็นไปตามหลักเกณฑ์วิธีการ และ เงื่อนไขที่กำหนด หลังจากนั้นให้นำเงินสงกรมสรรพากร
- ภาษีเงินได้นิติบุคคล เป็นภาษีจัดเก็บสำหรับผู้ที่มีหน้าที่เสียภาษีเงินได้บุคค ได้แก่ บริษัทหรือห้างหุ้นส่วน นิติบุคคล ที่จดทะเบียนตามประมวลกฎหมายแพ่ง และ พาณิชย์ และ หมายความรวมถึงนิติบุคคลอื่นๆที่ไม่ได้จดทะเบียนตามประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์
- ภาษีธรุกิจเฉพาะ เป็นภาษีที่ออกมาตรมประมวลรัษฎากรประเภทหนึ่ง จัดเก็บจากการประกอบกิจการเฉพาะอย่างแทนภาษีการค้าที่ถูกยกเลิก ภาษีธุรกิจเฉพาะเริ่มบังคับใช้ในปี 2535
- อากรแสตมป์ อากรแสตมป์ เป็นภาษีตามประมวลรัษฎากรประเภทหนึ่ง ที่ถูกจัดเก็บจากการกระทำ ตราสาร 28 ลักษณะตามที่กำหนดไว้ในบัญชีอัตราอากรแสตมป์
- ภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือ VAT เป็นการเก็บภาษีจากการขายสินค้า หรือ การให้บริการในแต่ละขั้นแต่ละตอนในการผลิต และ จำหน่ายสินค้าหรือบริการทั้งผลิตในประเทศ และ นำเข้าจากต่างประเทศ
- ภาษีการรับมรดก ภาษีการรับมรดก เป็นภาษีที่เก็บจากมูลค่ามรดกที่ทายาทแต่ละคนได้รับจากกองมรดกโดยผู้ที่รับมรดกเป็นผู้ที่มีหน้าที่เสียภาษี
การค้ายื่นภาษีอย่างไร?
หากคุณเป็นอีกหนึ่งคนที่ค้าขาย เป็นพ่อค้าหรือแม่ค้า จะต้องยื่นภาษีอะไร? สำหรับพ่อค้าแม่ค้าที่มีรายได้จากการขายสินค้า หรือ บริการ จะมีหน้าที่เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ประเภทที่ 8 หรือ ม.40(8)โดยจะต้องยื่นภาษีภายในเดือนมกราคม ถึง มีนาคม ของปีถัดไป โดยเราสามารถคำนวณภาษีและยื่นภาษีด้วยตัวเองได้ตามขั้นตอนด้านล่าง
ขั้นตอนการยื่นภาษีสำหรับร้านค้า
เตรียมเอกสารสำหรับการยื่นภาษี
- เตรียมบัตรประชาชน
- เตรียมทะเบียนบ้าน
- เอกสารแสดงรายได้เช่น ใบเสร็จรับเงิน ใบกำกับภาษี
- เอกสารแสดงค่าใช้จ่าย ถ้ามี
- หลังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย ถ้ามี
คำนวณภาษีที่จะต้องจ่าย และ ค่าลดหย่อนภาษี
- คำนวณภาษีที่จะต้องจ่าย โดยใช้โปรแกรมคำนวณผ่านทางเว็บไซต์ https://www.itax.in.th/vat
- นำราายได้ทั้งหมดจากการขายลบด้วยค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องทั้งหมดกับการขายหรือให้บริการ
- หักค่าลดหย่อนภาษีจากประกันชีวิต ประกันสุขภาพ กองทุน มูลนิธิ เป็นต้น
เลือกช่องทางการยื่นภาษี
การยื่นแบบภาษี สามารถทำได้ 2 แบบด้วยกันทั้งแบบออนไลน์ และ แบบ ออฟไลน์
ยื่นแบบกระดาษ (ยื่นแบบออฟไลน์)
- ต้องดาวน์โหลดแบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 90/91 จากเว็บไซต์ของกรมสรรพากร
- กรอกข้อมูลให้ครบถ้วน
- เตรียมเอกสารที่เกี่วข้อง
- ยื่นแบบฟอร์ม และ เอกสารที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่
ยื่นแบบออนไลน์
- สมัครเป็นสมาชิกบนเว็บไซต์ของกรมสรรพากรผ่านทางเว็บไซต์ https://efiling.rd.go.th/rd-cms
- Login เพื่อทำการลงทะเบียนเข้าระบบ
- เลือกเมนู ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
- เลือกฟอร์ม ภ.ง.ด. 90/91
- กรอกข้อมูลให้ครบ และ ตรวจสอบรายละเอียด
- แบบเอกสารที่เกี่ยวข้อง
ชำระภาษี และ เก็บหลักฐานการจ่ายภาษี
- กรณีมีภาษีที่ต้องชำระ สามารถทำการชำระผ่านช่องทางต่างๆ ของกรมสรรพากร เช่น ธนาคาร หรือเคาน์เตอร์เซอร์วิส หรือ ออนไลน์ได้
- เก็บใบเสร็จรับเงินหรือ หลักฐานการชำระภาษีไว้เป็นหลักฐาน
การคำนวนภาษีสำหรับพ่อค้า และ แม่ค้าออนไลน์
สำหรับใครที่อยากจะทราบวิธีการคำนวณภาษีสำหรับพ่อค้าแม่ค้าออนไลน์ ในฐานะที่เป็นพ่อค้าแม่ค้าที่มีรายได้จากขายสินค้า หรือ บริการ เราจำเป็นจะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ประเภทที่ 8 หรือ ม.40(8) และนำข้อมูลนั้นเข้าระบบภาษี ถ้าหากเราไม่เสีย อาจจะโดยค่าปรับภาษีได้ โดยมีวิธีการคำนวณภาษีตามรายละเอียดด้านล่าง
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
วิธีคำนวณที่ 1 คำนวณภาษีจากเงินได้สุทธิ
- เงินได้พึงประเมิน – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน – เงินบริจาค = เงินได้สุทธิ
- เงินได้สุทธิ x อัตราภาษี ตามตารางอัตราภาษี = ภาษีที่คำนวณจากเงินได้สุทธิ
วิธีคำนวณที่ 2 คำนวณจากเงินได้สุทธิ
- เงินได้พึงประเมิน x 0.5 = ภาษีที่ต้องชำระ
***การตรวจสอบอัตราภาษีที่จะต้องจ่ายจากเงินสุทธิ รวมถึงหากคำนวณภาษีตามวิธีที่ 2 ถ้าหากยอดไม่ถึง 5,000 บาท ให้จา่ยภาษีตามวิธีที่ 1
การยื่นภาษีนั้นเป็นหน้าที่ของทุกคน ซึ่งรัฐบาลจะนำเงินภาษีไปพัฒนาประเทศ เช่น การศึกษา, สาธารณสุข, โครงสร้างพื้นฐาน ฯลฯ นอกจากนี้ยังช่วยให้เราไม่เกิดความเสี่ยงที่จะโดยภาษีย้อนหลังอย่างกับตัวอย่างที่แจ้งเอาไว้ด้านบนว่าปีนี้ มีคนโดยภาษีย้อนหลังถึง 600 ล้านบาทเลยทีเดียว สำหรับใครที่จ่ายภาษีเป็นครั้งแลก แนะนำให้เตรียมข้อมูล และ ทำการอ่านเรื่องภาษีให้เข้าใจก่อนจะได้ไม่ทำผิดพลาดในการยื่นภาษี ไม่ว่าจะเป็นยื่นแบบ ออนไลน์ หรือ ยื่นแบบออฟไลน์
